红字冲销，又称红字更正法，是指用红字冲销原有错误的凭证记录及账户记录，以更正或调整账簿记录的一种方法。在跨月的情况下，由于发票已经跨入了新的会计期间，因此需要进行特殊的处理。下面，我将详细介绍跨月发票红字冲销的具体步骤，帮助大家更好地执行这一操作。

　　 普通发票跨月冲红步骤：

　　 1.提交冲红申请：由发票开具方或接收方根据实际情况向税务机关提交冲红申请。申请时需要提供相关的证明材料，如原发票的复印件、冲红原因的说明等。

　　 2.税务机关审核：税务机关收到冲红申请后，会进行审核。审核的内容包括冲红的原因是否合理、提供的证明材料是否齐全等。

　　 3.获取冲红通知单：审核通过后，税务机关会发放冲红通知单。冲红通知单是冲红操作的重要依据，开具方需凭此通知单进行冲红操作。

　　 4.开具红字发票：开具方根据冲红通知单，使用防伪税控系统开具红字发票。红字发票的内容应与原发票一致，只是在金额和税额处用负数表示。

　　 5.交付红字发票：开具完成的红字发票应交付给接收方，并妥善保管相关凭证。

　　 6.申报纳税：在申报纳税时，应将冲红后的发票数据纳入申报表，确保数据的准确性。

　　 增值税专用发票跨月冲红步骤(以发票已认证为例)：

　　 1.购方申请：购方先在防伪开票中开具红字发票申请单，并打印两份，加盖公章。

　　 2.提交申请与专票：购方带上打印好的申请单和需要冲红的纸质专票，前往所属税局。

　　 3.领取红字发票通知单：在税局，购方领取红字发票通知单。

　　 4.通知销方：购方将通知单交给销方。

　　 5.销方开具负数的专用发票：销方在收到通知单后，在防伪开票软件中开具负数的专用发票。